第三部分：七坡林场2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入34646.64万元，其中本年收入 33467.67万元, 较2021年度决算数减少7232.22万元，下降17.27%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4569.89万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加584.73万元，增长14.67%，主要原因是2022年我场营造林规模加大，新增人员费用和营林项目成本。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

4.事业收入27739.83万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加3702.39万元，增长15.40%，主要原因是2022年我场木材收入和护林收入增加。

5.经营收入1157.95万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数减少9653.82万元，下降89.29%，主要原因一是2022年我场将下属二层机构广西壮族自治区国有七坡林场绿丰复合肥厂作为广西华沃特生态肥业股份有限公司增资扩股；二是2022年我场注销了广西林海生态旅游开发有限公司等6家公司，减少了我场当年的经营收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数减少2631.81万元，下降100%，主要原因是收入填报口径差异，2022年部份收入填报到“事业收入”，2021年填报在“其他收入”。

7.使用非财政拨款结余0万元。

8.上年结转和结余1178.97万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加766.29万元，增长185.69%，主要原因是部份项目是跨年项目，需要第二年继续实施。

（二）本部门2022年度总支出34646.64万元，其中本年支出29796.50万元, 较2021年度决算数减少7232.22万元，下降17.27%。支出具体情况如下：

1.社会保障和就业支出104.92万元：主要用于在职人员缴纳基本养老保险。较2021年度决算数增加14.6万元，增长16.16%，主要原因是新入编人数增加，缴纳养老保险费用增加。

2.节能环保支出667.91万元：主要用于天然林停伐补助和其他节能环保支出。较2021年度决算数增加655.76万元，增长5397.20%，主要原因是我场加大2022年重点区域生态保护和修复项目资金开支。

3.农林水利支出29023.66万元：主要用于我场营造林投资及林场日常运行经费等支出。较2021年决算数减少5964.20万元，减少17.05%，主要原因我场将下属二层机构广西壮族自治区国有七坡林场绿丰复合肥厂作为广西华沃特生态肥业股份有限公司增资扩股，减少了项目开支。

4.结余分配3928.36万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数减少1681.20万元，下降29.97%，主要原因是经营收入、其他收入减少。

5.年末结转和结余921.79万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少257.18万元，下降21.81%，主要原因是加快了资金执行进度。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

七坡林场2022年度一般公共预算财政拨款支出4827.08万元，较2021年度决算数增加1608.21万元，增长49.96%。其中：基本支出760.67万元，项目支出4066.41万元。

七坡林场2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3299.24万元，支出决算为4827.08万元，完成年初预算的146.31%。

（一）机关事业单位基本养老保险缴纳支出年初预算为91.70万元，支出决算为104.92万元，完成年初预算的114.42%。主要用于缴纳我场在职在编人员养老保险。

（二）节能环保支出年初预算数0万元，支出决算数667.91万元，完成年初预算的100%。主要用于发放护林人员护林费以及重点区域生态保护和修复专项项目的营林抚育和道路维修等费用。差异原因一是年内追加天然林停伐补助0.33万元，重点区域生态保护和修复专项项目780万元；二是使用上年结转资金420万元。

（三）事业机构年初预算数643.11万元，支出决算数725.75万元，完成年初预算的112.85%。主要用于发放我场在职在编人员基本工资、津贴补贴和发放护林人员管护公益林的护林费

（四）森林资源培育年初预算数360万元，支出决算数807.35万元，完成年初预算的224.26%。主要用于我场的营林开支。差异原因一是年内追加木材战略储备基地建设项目、造林补助和森林抚育补助353万元；二是使用上年结转资金253.37万元。

（五）技术推广和转化年初预算数70万元，支出决算数97.92万元，完成年初预算139.89%。主要用于我场实施研究林业技术推广项目的开支。差异原因主要一是年内加追加林下鸡血藤项目30万元；二是使用上年结转资金28.27万元。

（六）森林生态效益补偿年初预算数30.72万元，支出决算数32.15万元，完成年初预算104.65%。主要用于发放我场护林人员管护生态林的护林费。差异原因主要是年内追加1.43万元。

（七）林业草原防灾减灾年初预算数50万元，支出决算数60万元，完成年初预算120%。主要用于购置森林防火装置。差异原因主要是年内追加扑火经费10万元。

（八）其他林业和草原支出年初预算数2053.72万元，支出决算数2331.08万元，完成年初预算113.50%。主要用于支付我场税费改革、营林开支，林下经济发展及基础建设类的支出。差异原因主要是使用上年结转资金277.34万元。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出760.67万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出655.75万元，完成年初预算的114.42%。差异原因主要是追加上年度增人增资财政补助82.65万元，主要用于发放在职职工工资薪酬。

（二）机关事业单位基本养老保险缴费支出104.92万元，完成年初预算的114.42%。差异原因主要是追加上年度增人增资财政补助13.22万元，主要用于缴纳在职职工养老保险。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本部门2022年度无政府性基金支出。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2022年度无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

七坡林场属于差额拨款公益二类事业单位，2022年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额3.58万元，其中：政府采购货物支出3.58万元。授予中小企业合同金额3.58万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3.58万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆69辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、其他用车68辆，其他用车主要是营林生产用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆） 0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度18个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金3518.22万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对森林植被恢复费返还资金、2022年中央财政林业改革发展资金（森林抚育补助）、2022年中央财政林业改革发展资金（造林补助）等18个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出3518.22万元。从评价情况来看，预算总体绩效综合评价良好。通过项目的实施，一方面通过森林抚育和管护等措施，促进林木生长，提升林分状况，提高了木材的经济效益；另一方面，带动周边农民就业，提高了林区群众经济收入。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，16个项目评为一等，占项目总数比例76.19%；5个项目评为二等，占项目总数比例23.81 %。自评发现的主要问题及原因：可量化的项目绩效指标比重偏少，定性项目绩效指标占比偏大，项目绩效自评不够精准，缺乏客观性，佐证材料收集过程收集难度大。下一步改进措施：完善项目绩效指标，尽量设定可衡量的量化指标，做到绩效目标考核切实可行，确保精准体现项目实施效果。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，森林植被恢复费返还资金项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为1849.60万元，执行数为1849.60万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是通过新造林及抚育，完成500公顷造林和10000公顷抚育，造林成活率及抽检合格率达90%以上；二是带动区域就业人数增加，林区群众满意度达90%以上。自评发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。